Согласно Федеральному Закону № 54-ФЗ, юридические лица на вмененке обязаны работать с применением ККТ. О преимуществах онлайн-касс, нюансах законодательного акта и возможных взысканиях за нарушения рассказываем в нашем развернутом материале. Вы также узнаете, какие ООО на ЕНВД должны приобрести технику уже сейчас, кому полагается отсрочка, а также кому было сделано исключение.

Требования нового закона

Информация о пробитых чеках должна в режиме онлайн предаваться в Федеральную налоговую службу — это обязательно для всех ООО.

Да и сами чеки теперь другие. На них указана полная информация о юридическом лице и много других данных, например:

• наименование товара или услуги;
• ИНН организации;
• QR-код для проверки подлинности чека;
• ссылка на сайт налоговой службы;
• фамилия, имя и отчество продавца-кассира;
• адрес ведения деятельности;
• ОГРН предприятия.

Еще одно важное нововведение. Электронный чек получает не только налоговая служба. Теперь его цифровую копию может потребовать и сам покупатель. И продавец обязан это сделать, иначе заплатит штраф или получит предупреждение. Способов передачи документа два: электронная почта или смс-сообщение на мобильный телефон.

Как обзавестись онлайн-кассой для ООО на ЕНВД

Если вы уже побежали в магазин за онлайн-кассой, остановитесь. Возможно, вам не придется ничего покупать. Многие модели кассовых аппаратов с ЭКЛЗ имеют возможность модернизации под требования 54-ФЗ. Нужно поменять ЭКЛЗ на фискальный накопитель, перепрошить устройство и оно станет онлайн-кассой. С возможностью отправки фискальных данных в ФНС.

Но вашего умного взгляда недостаточно, чтобы оценить возможность такой модернизации. Для этого надо связаться с ЦТО, обслуживающим ваш кассовый аппарат. Именно специалисты центра технического обслуживания должны сделать заключение о пригодности к переделкам. И провести ее, если это возможно. Но будьте осторожны: стоимость модернизации может быть сопоставима с покупкой новой онлайн-кассы. Поэтому подумайте, а надо ли вам оно?

Если кассовый аппарат модернизировать нельзя или это слишком дорого, вам нужен новый. Купить его проще, чем шоколадку в супермаркете. За шоколадкой надо идти, а кассу привезут прямо на торговую точку.

Когда предметно займетесь этим вопросом, почитайте эту статью, а пока расскажем вкратце:

• можно купить кассу у банка. Неплохой вариант для тех, кто готов немного подождать. Обычно банки нерасторопны в поставках ККТ и могут везти ее неделю или даже больше. Зато можно получить скидку или рассрочку. Многие банки идут на такой шаг при условии открытия расчетного счета. Но сразу смотрите, что это за счет. Здесь могут быть подводные камни в виде дорогого обслуживания или платных опций, которые вам никогда не понадобятся. Так что внимательнее;

• любой оператор фискальных данных также с радостью продаст вам онлайн-кассу. Да еще и полностью готовую к работе — нужно только подключить ее к электросети и интернету. Соглашение с ОФД будет в комплекте, регистрация в налоговой — тоже. Подводных камней здесь почти нет, разве что никто не будет проводить обучение персонала и не научит работать с новым девайсом. Хотя некоторые операторы уже начинают предлагать и эту услугу;
• третий и наиболее оптимальный, по нашему мнению, способ покупки — в компаниях, специализирующихся на торговом оборудовании. Они продают не только кассовые аппараты, но и любую другую технику для автоматизации торговли. Самое главное преимущество такого решения — живой контакт с подрядчиком. Вы, прямо как в старые добрые времена до интернета, идете в офис, общаетесь с менеджерами — словом, ведете настоящий диалог. Вам все расскажут и покажут на пальцах, а не в сухой переписке в чате. Продемонстрируют образцы продукции, помогут выбрать. А после улаживания формальностей к вам приедет технический специалист и проведет все работы по внедрению ККТ. А потом обучит персонал и проведет инструктажи. Здесь же можно заключить договор технической поддержки. Если касса сломалась или заглючила, вы будете точно знать, когда и откуда придет помощь. А это дорогого стоит.

Кассу можно купить не только у ОФД, банка или крупной компании — например, ЕКАМ. Есть еще масса вариантов. Мы не считаем их достойными вашего внимания и поэтому ограничимся перечислением. Сейчас вы сами поймете, что к чему. Итак, это покупка бывшей в употреблении кассы на “Авито” или другом сервисе бесплатных объявлений, покупка в сомнительных мелких фирмах и у случайных продавцов, приобретение кассы на рынках электроники.

Примечание: при выборе онлайн-кассы обязательно сверяйтесь с реестром ККТ на сайте налоговой службы. Там перечислены все модели устройств, разрешенных к применению на территории РФ. Актуальный список можно посмотреть здесь.

Условия регистрации и покупки

Если вы купили “голое” устройство — незарегистрированное и без договора с оператором фискальных данных, вам предстоит две вещи.

Первое — постановка на учет в налоговых органах. Для этого нужен личный кабинет налогоплательщика — юридического лица. Надо полагать, он у вас уже есть. Если нет (например вы открываете свое первое ООО) — надо завести. Он в любом случае понадобится для работы. В личном кабинете есть целый раздел, посвященный регистрации контрольно-кассовой техники. Нам туда.

Для регистрации готовим документы. Это свидетельство о регистрации ООО, ИНН, другие учредительные бумаги, а также личный паспорт ответственного лица. Еще понадобятся документы, подтверждающие покупку кассы. Договора, счета-фактуры, акты. Данные из этих бумаг нужно будет ввести в соответствующие поля регистрации.

После постановки на учет онлайн-кассе присваивается индивидуальный номер и система формирует карту регистрации. Сам кассовый аппарат распечатывает отчет о регистрации.

Второе — заключение соглашения с оператором фискальных данных. Сначала расскажем, что это такое.

Оператор фискальных данных (ОФД) — это облачный сервис. Именно туда стекаются все электронные чеки всех онлайн-касс, прикрепленных к данному оператору. Всего операторов, действующих на территории РФ — 21. Все фискальные документы хранятся на серверах ОФД до тех пор, пока они не понадобятся налоговикам. Инспектор делает запрос по конкретному предпринимателю, после чего оператор передает ему информацию. Прямой связи между кассовым аппаратом и налоговой инспекцией не существует. Все идет через ОФД.

Примечание: так же как и онлайн-кассы, все операторы фискальных данных включены в реестр Федеральной налоговой службы. Перед заключением договора сверяйтесь с актуальной информацией, чтобы не попасться мошенникам. Сейчас на территории России ведут деятельность 21 операторов фискальных данных. Выбирать для работы можно любого из них.

Так вот, с оператором нужно заключить договор на передачу, обработку и хранение фискальной информации. Это платная услуга: годовое обслуживание стоит 3000 рублей. Это базовая сумма. Она может уменьшаться в зависимости от условий сделки. Например, если вы регистрируете несколько кассовых аппаратов, то вполне можно рассчитывать на скидки от ОФД.

Соглашение также заключается удаленно, через личный кабинет на сайте оператора. Комплект документов — тот же, что и при регистрации в налоговой. Еще понадобится номер, присвоенный кассе налоговиками. После заключения договора и оплаты услуги кассовый аппарат полностью готов к работе.

Примечание: для регистрационных действий понадобится ЭЦП — электронная цифровая подпись. Получить ее можно в удостоверяющих центрах, аккредитованных Минкомсвязи. Стоимость подписи — от 1500 до 5 тысяч рублей. Цена зависит от срочности заказа, региона, аппетитов центра и других факторов.

Кто получил отсрочку до 2021 года

Сейчас работать без онлайн-кассы могут только ИП без работников, оказывающие услуги собственными силами или продающие товары собственного производства. Таким образом, все юридические лица, вне зависимости от формы налогообложения, должны работать с применением интернет-ККТ. Время отсрочек прошло и вопрос применять кассовый аппарат или нет, не стоит. Применять и точка.

Какие ООО на ЕНВД освобождаются от использования

Законодательством предусмотрены и исключения. Не использовать ККТ в своей деятельности могут торговые компании, которые не обязаны передавать сведения о реализованных товарах.

Так, право не покупать онлайн-кассы получили торговые точки, расположенные в труднодоступной местности, при условии, что они занесены в соответствующий список местного органа власти.

Согласно закону, торговой деятельностью без онлайн-касс могут заниматься:

• мастерские по ремонту и реставрации обуви;
• изготовители ключей и галантерейных изделий из металла;
• изготовители и продавцы собственных художественных изделий;
• торговцы сезонными фруктами и овощами;
• продавцы печатной продукцией;
• владельцы киосков с мороженным;
• владельцы ларьков, торгующих безалкогольными напитками на розлив;
• аптеки в деревнях и поселках, размещенные не в отельном стоящем строении, а в зданиях больничных пунктов.

Стоит отметить, что освобождение от покупки онлайн-кассы не означает, что кассир может не выдавать покупателю чеки и БСО. Оформление всех документов, подтверждающих покупку, остается в силе. Просто ООО не будет отсылать данные в Федеральную налоговую службу, в остальном закон вынуждает производить те же действия.

Маркировка товаров и отмена ЕНВД в 2021

2020 — последний год существования ЕНВД как такового. С 1 января 2021 налог будет отменен. К тому же, уже сейчас вмененщикам запрещено продавать товары, подлежащие обязательной маркировке. В настоящее время маркируются табачные изделия, некоторые виды лекарств, одежда и обувь. Эти товарные группы предпринимателям на ЕНВД продавать нельзя.

Поэтому предпринимателям, использующим единый налог на вмененный доход, до конца года нужно перейти на другой налоговый режим. Это могут быть спецрежимы (ПСН, УСН) или общий налоговый режим — ОСН.

Усиление налогового контроля

Выполнение надзора за применением онлайн-касс возложено на налоговые органы. В новой редакции закона они получили больше полномочий. Инспекторы займутся контролем расчетов, оценкой представляемых сведений и полноты учета выручки, полученной проверяемой организацией.

Сотрудники налоговых органов получили возможность инициировать удаленные проверки использования ККТ в торговых компаниях. Они наделены правом получения доступа к онлайн-кассе во время выездных проверок. Такой мониторинг даст возможность оценить, насколько правильно и систематично учитываются денежные средства в организации.

Закон позволяет налоговикам:

• осуществлять контрольные закупки;
• запрашивать для ознакомления различные документы и данные через личный кабинет владельца кассы;
• получать доступ к фискальным данным, которые хранятся в базе ОФД.

Налоговые инспекторы уполномочены вручать руководству ООО предписания об устранении обнаруженных при проверке изъянов. По их запросу оформляется и отправляется в судебную инстанцию протокол о правонарушении.

Штрафы и другие наказания

Организация может быть оштрафована за отсутствие онлайн-кассы или нарушение при ее эксплуатации. Нововведения в законе коснулись величины штрафных санкций, добавлены новые взыскания. Все они указаны в статье 14.5 административного кодекса.

Нарушителей ждет 4 вида наказаний:

• предупреждение — выносится при небольших нарушениях, в случаях, когда правонарушение совершено юридическим лицом в первый раз;
• дисквалификация — применяется для должностного лица;
• штраф;
• запрет на осуществление деятельности в течение 90 дней.

Чаще всего с нарушителей взыскиваются денежные средства. Штрафы выписываются в интервале от 1500 рублей до 1 000 000 рублей. Например, нарушение порядка регистрации для ООО обойдется в диапазоне от 5000 до 10000 рублей. Отсутствие новой ККТ, нарушения закона при ее эксплуатации карается взысканием, равным от 75 до 100 процентов от облагаемой штрафом суммы, минимальный порог — 30 000 рублей.

Не стоит забывать, что даже своевременно уплаченные штрафы портят репутацию компании — данные об административном взыскании за отсутствие онлайн-кассы надолго остается в выписке или справке по расчету. Такая информация заставляют органы контроля уделять организации более пристальное внимание.

Чтобы не попасть под санкции налоговых органов, соблюдайте новый порядок установки и применения ККТ. Своевременная покупка онлайн-кассы и правильная регистрация сэкономят деньги и нервы.

Какие выгоды принесет использование онлайн-кассы бизнесу

Современная ККТ решает организационные задачи. Она облегчает учет товаров и контроль бизнеса, разгружает персонал, экономит время и страхует от ошибок.

Остановимся подробнее на 3 преимуществах:

1. Автоматизация ведение учета товаров. Новые ККТ облегчают ориентацию в ассортименте для торговых организаций. Например, владельцы магазинов, у которых тысячи позиций получают статистику о том, какие товары покупают, а какая продукция не пользуется спросом у покупателей. Без такой ККТ самостоятельно разбираться в море товара было бы проблематично.
2. Помогает формировать закупки. Контрольно-кассовая техника — это еще и аналитический инструмент. Владелец бизнеса может в короткие сроки, проверить какого товара недостает и сделать заказ у поставщика.
3. Создает отчеты. Пользователь онлайн-кассы получает детальные отчеты в разных разрезах: проданные товары, смены кассиров и денежные поступления.

Вот и всё! Следите за изменениями в законе и «играйте» по правилам. Удачи!